英国VAT与德国VAT有什么区别?
英国与德国都是欧洲重要的跨境市场,并且都征收增值税,那么英国VAT与德国VAT有什么区别?注册申报是有什么不同的地方呢?
注册标准不同
注册英国VAT的情况
1、英国商家,在销售时向英国消费者售卖已经在英国的商品
2、在销售点向英国消费者售卖已经在英国的商品
3、总部位于欧盟以外,将商品售卖给英国消费者,然后将其进口到英国
4、向英国消费者售卖位于另一个欧盟成员国的商品
注册德国VAT的情况
根据德国税务合规法案,你要不要在德国进行VAT注册取决于您是不是满足以下四种情况之一:
1、您的公司在德国依法注册。
2、您在德国储存库存,然后从德国配送商品。
3、您将库存储存在其他欧盟国家并运送给德国消费者,一年内在德国所有销售途径的总销售额超过10万欧元。
4、您从非欧盟国家向德国客户发货,而您(或代表你的承运人)是登记进口商。
请注意,自您将库存放在德国起,亚马逊就条件您的商家平台一定要有有效的德国税务证书。请提前准备好德国税务证书的注册。假如您在德国没有增值税义务,您仍需要填写德国税务免责声明。
申报税率不同
英国一共有几种税率:
英国的VAT税率主要分三种,第一种是普通增值税率,适用于大部分商品与服务税率为百分之二十;
第二种是折扣税率,一些商品与服务如汽车安全座椅;家庭能源如家用电与天然气等,税率一般为百分之五;
第三种是零税率,适用于未经加工食品和婴幼儿服饰。
德国VAT税率
德国税率的高低一般是按产品与服务来划分。德国的一般商品的标准增值税税率为19%,指定商品如食品、图书、医疗设备与艺术品的供应以及指定活动(即文化活动)的服务可适用7%的低税率。
税号种类不同
英国VAT税号种类
英国只有一个VAT税号,格式:GB123456789
德国VAT税号种类
德国的VAT税号种类大致分为四种,每个税号都有不同的作用:
1.德国本土税号(Steuernummer):它是亚马逊条件商家宝宝在后台填写的税号,一般情况下,你的税务代理或商家申请德国税号之后,商家处理完税务方面的问题后(例如补税等)德国税局会先发一个是德国本地税号;格式是16/123/12345,也是商家缴纳税金时使用的。
2.德国增值税号:格式是DE123456789,用于给买家开发票。
3.税务证书:它是一个完税的证明,证明商家宝宝每个月都有如实申报、缴纳税金。亚马逊条件商家宝宝提供这个证书,证明商家已按时进行申报、缴纳税金。
4.临时税号:用于老账号补税,补税后失效。
值得商家宝宝注意的是,德国税号下来后,申报一定要按时申报,记得每个月都需要做申报哦,假如没有海外仓销售,也要记得做零申报,千万别因为店铺未开始营业就对税务申报置之不理哦!
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