英国VAT怎么申报低税率？

对于很多跨境电商商家来说，欧洲市场都是一个极具诱惑力的市场；其中，英国更是大多商家开启欧洲之路的选择，因为相比欧洲各国普遍20%增值税税率，英国的低税率会更吸引商家，今天来重点讲解下英国VAT怎么申报低税率。

英国VAT季度申报有2种可选的方式

标准税率申报STN与低税率申报FRS（FlatRateScheme）。

英国FRS低税率FlatVAT7.5%（第一年优惠1%），为统一费率方案。相比标准税率StandardVAT20%，低税率是比较低的。它允许您使用一个固定的费率乘以你的总含税营业额来计算增值税，固定费率取决于业务的类型。这种申报方式不是传说中的低申报，是满足税局条件的合规操作。

01英国低税率（FlatVAT）的申请条件

注册了英国VAT，假如还没开始销售，预计未来12个月年总销售额不超过15W英镑；假如已经开始销售或者现在是标准税率（StandardRate）情况下，过去连续4个季度总销售额不超过15W英镑，可申请/调整为FlatVAT税率。

02英国低税率的使用条件

1、连续4个季度总销售额不超过23W英镑；

2、进口申报货值不小于销售额的2%或超过1000英镑/年（250英镑/季度）。

从2024年4月1日起，FRS申报的税金计算税率将由原先的单一税率7.5%调整为两种不同的税率7.5%与16.5%，16.5%是属于以上不符合第2条件的低税率，因为税局会认为你卖的是奢侈品，故FlatVAT税率将会按照最高的flatVAT税率16.5%来调整计算。

03怎么申请低税率

注册VAT的时候，商家应该的提出税率使用方案，由税代注册成功VAT后，继续向税局提交低税率申请，申请时效是1-3个月。当然，低税率申请并不是都能成功，税局也可能会因某些原因拒绝。

现在存在有一些税代实际没有成功为客户申请FlatVAT低税率，但是却给客户按照flatVAT税率计算，而导致税局查税罚款的情况，所以商家选择税务代理时，一定要慧眼甄别。

04FlatVAT税率与StandardVAT税率的转换

连续4个季度申报总销售额超过23万英镑，那么您将退出FRS，税局会强制从下一个季度起，调整为StandardVAT税率。这2个税率方案调整一年只能调整一次，假如客户是StandardVAT，需要看接下来连续申报4个季度，总销售额小于15万英镑，才可以调整回FlatVAT税率，并最晚在下次申报前30天向税局申请。

05我应该选择低税率吗？

FlatVAT7.5%比起StandardVAT20%，税率确实是低不少，但不可以抵扣进口VAT以及其他含VAT发票。商家还是要根据自己实际的发货与销售情况考虑选择，适合的才最优。

当你的申报价值与物流成本占比销售额多大的时候，采用低税率会更划算呢？不防来添加小编微信（bestamber_2024)告诉您。

06合规使用低税率

很多商家使用双清包税的物流方式，其实是不太合法的，第一你税号没有进口记录，无法证明货物的来源，税局查账时候不好解释；第二清关时会有被扣货的风险。我们建议商家每个季度使用自己的EORI与VAT号进行清关发货，至少以达到低税率的使用条件。