英国VAT交税方法有哪些？

近日有部分亚马逊英国站商家反馈称，收到Amazon英国电话，条件在6月30日前，亚马逊英国站后台一定要提供VAT税号。那么英国VAT交税方法是什么？不交会有什么后果呢？

据讲解，现在亚马逊在欧洲共有5个国家站点，包括英国、德国、西班牙、法国与意大利，各个站点的VAT税点区别是20%、19%、21%、20%与22%。

据悉，此次VAT增值税主要针对海外仓商家，对直邮商家影响不大，直邮货值低于15英镑与22欧元的货物入关时，免交VAT（保证售出价格在此范围，否则有被查到的风险）。综合来看，我们国内亚马逊商家需要缴纳给英国政府的VAT增值税其实是很少的，只需要缴纳(销售税VAT—进口增值税)的部分，而销售税VAT已经包含在产品售价中，是消费者自己承担的。

什么是英国VAT增值税?

VAT是增值税(ValueAddedTax)的简称，它适用于在英国境内产生的进口，商业交易以及服务行为。VAT增值税(ValueAddedTax)适用于那些使用海外仓储的商家们，因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。

VAT销售增值税与进口税是两个独立缴纳的税项，在商品进口到英国海外仓时您缴纳过商品的进口税，但在商品销售时产生的销售增值税VAT您也需要缴纳。

假如您的产品使用英国本地仓储进行发货，就属于英国的VAT增值税应缴范畴，我们建议您尽早找到解决方案注册VAT号码并申报与缴纳税款，让您可以合法地使用英国本地仓储发货与销售。

VAT增值税的税率是多少？

VAT增值税有三种税率：

20%的标准税率（适用于绝大多数商品与服务）5%的低税率（比如家庭用电或者汽油等）0%的税率（适用于极个别情况）商家需缴纳的实际VAT=销售税VAT—进口增值税(IMPORTVAT)。进口增值税(IMPORTVAT)=(申报的货物价值+头程运费+关税)×20%(进口增值税商家是可以申请退回的)通常销售税VAT是指货物卖出后，要上缴的售后税，不同类型的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计，在欧盟市场，一般销售税VAT由客户承担的，即：销售税VAT=产品定价(税前价格)×20%(这是客户承担的)。

需要注意的是，增值税VAT号码是唯一的，您所使用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税，您也不能使用海外仓储服务的公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。

怎么缴纳VAT增值税?

VAT税号注册后，有两种途径申请退税(进口增值税)与缴税(销售税VAT)：

1、使用英国税务部门的官方网上操作系统自己申报；

2、指定正规会计师代为操作。

因为欧洲税务申报需要非常专业的税务知识以及外语才能，所以我们建议客户委托专业的会计师帮您做税务申报。

注：VAT税号申请通过后，请务必要进行税务申报，每季度申报一次，以免VAT税号被政府冻结。假如客户不依法进行VAT税务申报，造成VAT税号被冻结或其他法律责任都由客户自己承担。

1）商家不缴纳增值税会有什么后果？

商家被条件进行真实、和时、准确的税务申报。假如故意延误，错误或虚假申报，都可能受到英国税务海关总署（HMRC）包括货物查封、向eBay举报导致账号受限、罚款在内等不同程度的处罚。

2）VAT的申报周期是多长？

申报期间说明

①第一个申报期

商家收到英国VAT号码之后，第一个申报期，会在HMRC的信件说明，商家需要留意HMRC信件所提到的第一个申报期。

一般而言，假如商家在2012年10月21日取得VAT号码，第一个申报期则是2012年10月21日-2012年11月30日。

商家需要在2012年12月1日-31日之间，把10月21日-11月30日的交易如实申报，并且缴纳相应税款。

②后续申报期

第一个申报期之后，回复正常的申报期，三个月为一期。因为商家取得增值税号的时间不一样，则不同商家有不同的申报期，与自然季度意义不一致。

3)可不可以使用其他公司的VAT号码吗？

每个增值税VAT号码都是唯一的，您应当申请自己拥有的真实有效的VAT号码。您不能滥用其他公司或其他个人申请的VAT号码作为自己的增值税账号。

4)同一个VAT号码在多个亚马逊账号上，会关联吗？

是的，假如您使用同一个VAT号码在多个亚马逊账号，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营人或者公司。

5)使用货代的VAT税号进行清关有什么风险？

a.多个客户共用同个VAT税号清关，客户头程服务质量和效率不能得到有效保证；

b.如果做头程清关的VAT与挂靠在客户销售平台上的VAT不一致，头程清关缴纳的VAT税费在VAT销项税申报步骤不能抵扣，即使当期销售税额小于进口所缴的VAT金额，也无法实现退税。

6)什么规模的客户注册VAT比较合适？

凡是从事跨国电子商务交易商家，选择英国仓储服务，不仅规模大小，都需要考虑英国VAT的影响，都要依法注册并按时申报缴纳VAT。

7)假如公司名称更改，还可以继续使用以前注册的VAT税号吗？