怎么自己申报英国VAT?
做跨境电商的商家都听说过VAT,各国的VAT申报有不同的规定,那么英国VAT有什么特殊之处,商家怎么自己申报英国VAT?下面将以亚马逊商家为例,带你了解英国VAT自主申报全步骤。
一、英国VAT申报时间
英国VAT按照季度申报,一年申报四次。
二、英国的VAT税率
英国的VAT税率主要分三种:
第一种是普通增值税率,适用于大部分商品与服务,税率为20%;
第二种是折扣税率,一些商品与服务,如汽车安全座椅,家庭能源,家用电以及天然气等,税率为5%;
第三种是零税率,适用于未经加工食品和婴幼儿服饰。
大多数跨境电商的税率都为普通增值税税率20%。
针对公司营业额的大小不同,税局还引入了不同的VAT计划来帮助公司申报增值税,例如FLATRATESCHEME(平税率计划),即申报7.5%的平税率,第一年有1%的折扣,可享受6.5%的平税率。
假如小规模纳税人被定性为‘limitedcostsbusiness’,税率就会被调高到16.5%销售额。
三、商家该怎么进行英国VAT自主申报:第一步:填写公司申报表,这份申报表中包含了申报期内按增值税税号销售的货物数量、销货增值税税额、本次采购进口金额以及本次进口采购含增值税金额。
第二步:提供增值税交易报告(VATTransactionReport)等证明文件,包含了在订阅了亚马逊增值税服务的国家/地区中产生的交易的增值税相关信息。当商家进行英国VAT申报的时候,都需要用到VATTransactionReport,此报告在中欧标准时间每月的3号8:00自动生成,商家可以自己下载,以下是下载的流程:
流程1:点击“Reports”下拉页面中的“FulfilmentbyAmazon”按钮。
流程2:在出现的页面左下方,点击“AmazonVATTransactionsReport”。
流程3:商家可以根据自身的需求选择对应的月份以及跨月份的时间。选择好后从下方.csv与.txt两种格式的文件当中选择对应的格式。
流程4:在生成的报告中,点击“Download”的按钮进行下载就可以了。
第三步:注意申报资料提交时限。为了和时申报以及缴纳税款,商家需要在每个申报期满后的8天以内提交申报表格以及证明文件。
第四步:缴纳税款。申报完成之后,商家需要向HMRC支付本期应缴纳税款。支付方式可以从非英国的银行通过网银支付到HMRC的收款账号。亦可以将其在英国开通的银行账户,绑定付款服务,HMRC定期从其银行账户扣款,需签订协议。为了和时付款,建议在申报缴纳期限届满前一周支付。
方式2-委托代理申报:第一步:登录第三方税务平台,购买商家需要的英国VAT申报服务。
第二步:审核英国VAT税号资料,确认无误进行英国VAT申报。
第三步:从跨境电商平台上下载相关的销售数据后并上传资料,选择提交申报。
第四步:提交申报后,根据系统的税金确认单进行缴纳税金,把缴税凭证上传到平台就可以了申报成功。
以上就是英国VAT申报的大致流程,因为欧洲税务申报需要非常专业的税务知识以及语言才能,并且商家自己申报没有税务地址,税务资料等信息,填写错误容易造成惩罚或处分,所以在这里赛盈学院建议商家们可以委托专业的代理进行英国VAT申报。
值得注意的是,英国VAT税号申报成功后,商家需要注意申报时效,每季度完成一次申报,避免VAT税号别官方政府查封。
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