跨境电商英国VAT税务有什么要求?
现在跨境电商亚马逊英国站都条件商家提交VAT信息,新商家一定要注册,以前的商家则需要提交,虽然详细时间并没有通知但这次关于是不是要注册VAT已经是板上钉钉的事儿了。
FBA与自发货都需要填写VAT税号
FBA:假如你将储存在英国的商品销售给欧洲买家,那么你需要立即在英国注册增值税。
自发货:此外,假如你向其他欧洲国家/地区的个人销售商品,你可能还需要在这些国家/地区注册增值税。收取的增值税一定要通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。
总归一句:今年,随着英国商家的增长,HMRC(英国税务局)对亚马逊的监控更加严格。四月份只是抽查部分商家,这次来真的,全员条件一定要填VAT税号!不仅是FBA还是自发货。
自发货的商家千万不要抱着侥幸心理,自发货到了一定的金额要提供VAT税号在所难免,为了账号能长期发展的,这些注定都是绕不过去的一步,商家又何必一拖再拖,拿自己的账号以身犯险呢?
既然VAT增值税这么重要,可能给商家带来封号的危险,我们一起来全面的了解下它。
什么是英国VAT增值税?
VAT是增值税(ValueAddedTax)的简称,它适用于在英国境内产生的进口,商业交易以及服务行为。VAT增值税(ValueAddedTax)适用于Amazon,eBay所有使用海外仓储的商家们,因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。
VAT是欧盟国家普遍使用的售后增值税,也指货物的利润税。当货物进入英国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税(IMPORTVAT),再按销售额交相应的销售税(SALESVAT)。
假如你的产品使用英国本地仓储进行发货,就属于英国的VAT增值税应缴范畴,例如亚马逊的FBA订单,海外仓发货订单。所以建议你尽早找到解决方案注册VAT号码并申报与缴纳税款,可以合法地使用英国本地仓储发货与销售。
VAT增值税的税率是多少?
VAT增值税有三种税率:20%的标准税率(适用于绝大多数商品与服务)5%的低税率(比如家庭用电或者汽油等)0%的税率(适用于极个别情况)
其他欧盟国的税率
德国:19%
法国:20%
意大利:22%
西班牙:21%
怎样计算VAT税率?
●进口税
进口税=进口增值税(IMPORTVAT)+关税(IMPORTDUTY)
●进口增值税
进口增值税IMPORTVAT=(申报货值+头程运费+DUTY)X20%
●关税
关税DUTY=申报货值X产品税率(不同产品,按不同税率计算)
●销售增值税
销售增值税(SALESVAT)=税后销售价格/6(上缴的售后税,为售价的1/6)
注:VAT是指货物卖出后,要上缴的售后税,不同类型的产品收取的增值税VAT费率也不同,绝大多类产品按标准VAT税率20%计。
例如:
某款手机壳成本100元,亚马逊卖200元。进货100件发到英国,头程运费总共800。货物总成本(申报价格)为10000元,这个季度内,你卖出了此款产品90件,当季你需要缴纳VAT多少?
解:
关税=申报货值X产品税率=10000*7%(按照7%的手机壳算)=700元
进口VAT=(申报货值+头程运费+关税)*20%=(10000+800+700)*20%=2300元
销售VAT=最终销售额/6=(90*200)/6=18000/6=3000元
※因为进口VAT可以退回,当季你真正需要缴纳的VAT为:
销售VAT–进口VAT=3000–2300=700元
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