美国合伙公司要缴纳什么税？

美国合伙公司是一种常见的商业实体形式，它由两个或更多个人或实体共同组成，共同经营业务并共享利润与损失。与其他商业实体形式相比，合伙公司在税务方面有一些奇特的规定与要求。下面将讲解美国合伙公司需要缴纳的税种以及相关的税务规定。

一、合伙公司的税务分类

根据美国税法，合伙公司可以选择两种不同的税务分类：合伙公司自身纳税（GeneralPartnership）或合伙公司选择作为被视为合伙公司的实体纳税（EntityClassificationElection）。详细选择哪种税务分类取决于合伙公司的详细情况与目的。

1.合伙公司自身纳税（GeneralPartnership）

合伙公司自身不纳税，而是将利润与损失分配给合伙人，由合伙人个人报税。合伙人需要在个人所得税申报表上报告其在合伙公司中的份额，并缴纳相应的个人所得税。

2.合伙公司选择作为被视为合伙公司的实体纳税（EntityClassificationElection）

合伙公司可以选择将其视为合伙公司的实体，从而需要自己纳税。这种情况下，合伙公司需要向美国国税局（IRS）申请一个特殊的税务身份，通常被称为“合伙公司选择作为被视为合伙公司的实体纳税（EntityClassificationElection）”。

二、合伙公司需要缴纳的税种

不仅合伙公司选择哪种税务分类，都需要缴纳以下几种税种：

1.所得税（IncomeTax）

合伙公司需要缴纳联邦所得税与州所得税（假如实用）。合伙公司的利润与损失将在合伙公司的税务申报表上报告，并根据合伙人的份额进行分配。

2.自就业税（Self-EmploymentTax）

合伙公司的合伙人被视为自雇人士，所以需要缴纳自就业税。自就业税是用于支付社会保险与医疗保险的税款，合伙人需要根据其在合伙公司中的份额计算并缴纳。

3.雇主税（EmploymentTax）

假如合伙公司雇佣员工，就需要缴纳雇主税。雇主税包含社会保险税与医疗保险税，合伙公司需要根据雇员的工资与报酬计算并缴纳。

4.营业税（SalesTax）

合伙公司假如从事售卖商品或提供服务，可能需要缴纳州售卖税或应用税。详细的税率与规定因州而异，合伙公司需要根据当地税务机构的规定。

三、税务申报与纳税责任

合伙公司需要根据以下条件实行税务申报与纳税责任：

1.合伙公司自身纳税（GeneralPartnership）

合伙公司自身不需要向美国国税局（IRS）提交税务申报表，但需要向合伙人提供合伙公司的利润与损失分配信息，便于合伙人在个人所得税申报表上报告。

2.合伙公司选择作为被视为合伙公司的实体纳税（EntityClassificationElection）

合伙公司选择作为被视为合伙公司的实体纳税后，需要向美国国税局（IRS）提交特殊的税务申报表，如合伙公司所得税申报表（Form1065）与合伙人份额论述（ScheduleK-1）。合伙人需要根据这些信息在个人所得税申报表上报告。

四、税务计划与咨询

因为合伙公司的税务体系相对复杂，合伙公司应当追求专业的税务计划与咨询服务。税务专家可来帮助合伙公司了解实用的税法规定，优化税务架构，最大限度地减少税务累赘，并保证合规性。

总结：

美国合伙公司需要缴纳的税种包含所得税、自就业税、雇主税与营业税。合伙公司可以选择自身纳税或作为被视为合伙公司的实体纳税。合伙公司需要根据税务规定实行税务申报与纳税责任。为了保证合规性与最大限度地减少税务累赘，合伙公司应当追求专业的税务计划与咨询服务。

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