美国联邦税收多少

随着世界经济的发展，美国是一个税收体系相对复杂的国家之一。美国联邦税收是指由联邦征收的各类税款，包含个人所得税、公司所得税、消费税等。了解美国联邦税收的情况对于在美国开展业务的公司与个人来说至关重要。下面将讲解美国联邦税收的基本情况，包含税收体系与税收率。

一、税收体系

美国联邦税收体系由联邦与各州共同组成。联邦负责征收个人所得税、公司所得税、消费税等，而各州则征收各自的州税。联邦税收是根据联邦税法规定的税收原则与税收规则进行征收的。

1.个人所得税

个人所得税是美国联邦最主要的税种之一。根据美国联邦税法，个人所得税根据纳税人的收入程度分为不同的税率。现在，美国个人所得税的税率分为七个档次，差异为10%、12%、22%、24%、32%、35%与37%。不同的收入程度对应不同的税率，高收入者需要缴纳更高的税率。

2.公司所得税

公司所得税是针对美国境内的公司与公司征收的税款。根据美国联邦税法，公司所得税的税率为21%。这是在2023年通过的《税收削减与就业法案》中明确的税率，旨在下降公司税负，增进经济发展。

3.消费税

消费税是指对商品与服务的售卖额征收的税款。美国联邦并没有统一的消费税政策，而是由各州自己确定是不是征收消费税以及税率的高低。所以，不同州之间的消费税率可能存在较大区别。

二、税收率

美国联邦税收率根据不同的税种与收入程度而有所区别。以下是一些常见的税收率：

1.个人所得税率

-10%税率实用于收入在0美元至9，875美元之间的个人；-12%税率实用于收入在9，876美元至40，125美元之间的个人；-22%税率实用于收入在40，126美元至85，525美元之间的个人；-24%税率实用于收入在85，526美元至163，300美元之间的个人；-32%税率实用于收入在163，301美元至207，350美元之间的个人；-35%税率实用于收入在207，351美元至518，400美元之间的个人；-37%税率实用于收入超过518，400美元的个人。

2.公司所得税率

公司所得税率为21%，实用于美国境内的公司与公司。

3.消费税率

消费税率因各州而异，通常在5%至10%之间。

三、税收优惠

美国联邦税收体系中存在一些税收优惠政策，以鼓励公司与个人进行投资与创业。一些常见的税收优惠包含：

1.投资抵免

美国联邦允许公司在计算所得税时将一部分投资支出抵免。这些投资支出可以包含购买设备、研发费用等。通过投资抵免，公司可以减少应缴纳的税款。

2.退休储蓄计划

美国联邦鼓励个人进行退休储蓄，并提供了一些税收优惠政策。例如，个人可以通过个人退休账户（IRA）或401(k)计划进行退休储蓄，并在缴纳个人所得税时享受一定的税收减免。

3.研发税收抵免

为了增进科技创新与研发活动，美国联邦提供了一些税收抵免政策。公司在进行研发活动时可以将一部分研发支出抵免，从而减少应缴纳的税款。

总结：

美国联邦税收体系相对复杂，涉及个人所得税、公司所得税、消费税等多个税种。税收率根据不同的税种与收入程度而有所区别。了解美国联邦税收的基本情况对于在美国开展业务的公司与个人来说至关重要。同时，税收优惠政策也为公司与个人提供了一定的减税机会。所以，在进行商业决策与税务计划时，建议咨询专业的税务顾问，以保证根据税法规定并最大限度地减少税负。